| 嘉興市人民政府關(guān)于印發(fā)嘉興市（市級(jí)）政府投資項(xiàng)目資金管理辦法的通知 | |
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各縣（市,、區(qū)）人民政府,，市政府各部門,、直屬各單位： 重新修訂的《嘉興市（市級(jí)）政府投資項(xiàng)目資金管理辦法》已經(jīng)六屆市政府第54次常務(wù)會(huì)議討論通過,，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行,。 嘉興市人民政府 二○一○年十二月三十一日 （此件公開發(fā)布） 嘉興市（市級(jí)）政府投資項(xiàng)目資金管理辦法 第一章 總 則 第一條 為適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制和投融資體制改革的需要,，規(guī)范和加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目的基本建設(shè)資金管理，保障基本建設(shè)資金合理,、有效地使用,，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》,、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和《嘉興市政府投資項(xiàng)目管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,，制定本辦法。 第二條 本辦法適用于管理和使用政府性投資基本建設(shè)資金的財(cái)政部門,、項(xiàng)目主管部門和建設(shè)單位（項(xiàng)目法人,，下同）。 第三條 市級(jí)政府投資項(xiàng)目資金管理對(duì)象是從各種渠道籌措的政府投資項(xiàng)目建設(shè)資金,，包括： （一）財(cái)政安排的建設(shè)資金 1．上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金,； 2．財(cái)政一般預(yù)算安排的資金； 3．基金預(yù)算安排的資金,； 4．政府非稅收入安排的資金。 （二）政府性融資或借款 1．國家開發(fā)銀行貸款,； 2．商業(yè)銀行貸款,； 3．外國政府及國際金融組織貸款； 4．建設(shè)單位發(fā)行的企業(yè)債券及信托資金,； 5．單位借款,； 6．國債轉(zhuǎn)貸資金； 7．財(cái)政借款（包括財(cái)政委托貸款和臨時(shí)借款）,。 （三）建設(shè)單位自籌資金 1．上級(jí)補(bǔ)助資金,； 2．營業(yè)（營運(yùn)）收入中安排的資金； 3．其他收入中安排的資金,； 4．歷年結(jié)余資金,。 第四條 市級(jí)政府投資項(xiàng)目資金管理的基本原則： （一）預(yù)算管理原則。財(cái)政安排的基本建設(shè)資金必須納入年度政府投資項(xiàng)目財(cái)政性資金收支計(jì)劃（以下簡稱“資金收支計(jì)劃”）的管理范圍,，并按基本建設(shè)支出預(yù)算管理的要求籌集和使用,。 （二）專款專用原則,?；窘ㄔO(shè)資金必須專戶存儲(chǔ)，按規(guī)定用于經(jīng)批準(zhǔn)的基本建設(shè)項(xiàng)目,，不得截留,、擠占和挪用。 （三）效益優(yōu)先原則,?；窘ㄔO(shè)資金的籌集、使用和管理,，必須厲行節(jié)約,，降低工程成本，防止損失浪費(fèi)，提高資金使用效益,。 第二章 管理職責(zé) 第五條 財(cái)政部門,、項(xiàng)目主管部門和建設(shè)單位必須按照國家有關(guān)法律、法規(guī)合理安排和使用基本建設(shè)資金,。單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)基本建設(shè)資金使用管理負(fù)全面責(zé)任,，主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。單位內(nèi)部有關(guān)職能部門要各司其職,，各負(fù)其責(zé),。 第六條 財(cái)政部門對(duì)基本建設(shè)資金管理的主要職責(zé)： （一）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī),、規(guī)章,； （二）制定基本建設(shè)資金管理辦法； （三）參與政府投資項(xiàng)目年度投資計(jì)劃安排,； （四）參與審查項(xiàng)目估算概算,，對(duì)市級(jí)財(cái)政預(yù)算安排資金的基本建設(shè)項(xiàng)目，在立項(xiàng)前進(jìn)行資金來源審核,； （五）負(fù)責(zé)年度資金收支計(jì)劃的編報(bào),、執(zhí)行和監(jiān)督； （六）依法,、合理,、及時(shí)籌集撥付基本建設(shè)資金; （七）審查并確認(rèn)政府性投資項(xiàng)目的工程預(yù)（結(jié)）算； （八）審核審批基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算,； （九）監(jiān)督檢查基本建設(shè)資金的使用與管理,，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題作出處理。 （十）政府投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)中心按其職責(zé)主要負(fù)責(zé)做好政府投資項(xiàng)目財(cái)政財(cái)務(wù)管理涉及的評(píng)審,、項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)的委派和管理,、財(cái)政基建專戶的管理工作。對(duì)市級(jí)政府投資項(xiàng)目的資金按照“一個(gè)中心,、兩種模式,、分類監(jiān)管”的方式進(jìn)行管理。 第七條 項(xiàng)目主管部門對(duì)基本建設(shè)資金管理的主要職責(zé)： （一）貫徹執(zhí)行基本建設(shè)和基本建設(shè)資金管理的法律,、法規(guī)及規(guī)章,； （二）匯總編報(bào)年度資金收支計(jì)劃，審核所屬單位年度基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算,； （三）審核所屬單位基本建設(shè)項(xiàng)目的工程概估算,，對(duì)所屬單位年度資金收支計(jì)劃安排（包括年度計(jì)劃調(diào)整）、工程招投標(biāo),、竣工驗(yàn)收等進(jìn)行管理,； （四）監(jiān)督檢查所屬單位（部門）基本建設(shè)資金的使用管理情況,，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問題，提出意見報(bào)同級(jí)財(cái)政部門處理,； （五）收集,、匯總、報(bào)送建設(shè)項(xiàng)目的投資效益分析報(bào)告和基本建設(shè)資金使用管理信息,。 第八條 建設(shè)單位對(duì)基本建設(shè)資金使用與管理的主要職責(zé)： （一）貫徹執(zhí)行基本建設(shè)和基本建設(shè)資金管理的法律,、法規(guī)及規(guī)章； （二）建立,、健全基本建設(shè)資金內(nèi)部管理制度,； （三）及時(shí)籌集項(xiàng)目建設(shè)資金，保證工程用款,； （四）辦理工程與設(shè)備價(jià)款結(jié)算,，控制費(fèi)用性支出，合理,、有效使用基本建設(shè)資金,； （五）編制年度資金收支計(jì)劃、年度基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算以及竣工財(cái)務(wù)決算,； （六）組織工程招投標(biāo),、合同簽訂,、竣工驗(yàn)收等工作,； （七）收集并上報(bào)基本建設(shè)資金使用管理信息，編報(bào)建設(shè)項(xiàng)目的效益分析報(bào)告,。 第三章 資金計(jì)劃管理 第九條 財(cái)政部門對(duì)基本建設(shè)資金實(shí)行計(jì)劃管理,，并作為政府預(yù)算和政府投資計(jì)劃的重要組成部分。建設(shè)資金或債務(wù)償還由省,、市財(cái)政在年度財(cái)政預(yù)算中安排補(bǔ)助資金或貼息資金的市級(jí)政府投資項(xiàng)目,，建設(shè)單位應(yīng)按年度編制資金收支計(jì)劃，包括上年累計(jì)財(cái)務(wù)收支情況,、當(dāng)年計(jì)劃完成投資額和當(dāng)年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃等內(nèi)容,。 第十條 資金收支計(jì)劃編制的程序。財(cái)政部門按照“二上二下”編報(bào)程序向市級(jí)各有關(guān)單位布置編制的具體事項(xiàng),。各有關(guān)單位應(yīng)根據(jù)資金收支計(jì)劃編制要求,，結(jié)合年度政府投資計(jì)劃、城建計(jì)劃和部門預(yù)算的編報(bào)情況,，據(jù)實(shí)編制本單位的資金收支計(jì)劃草案,。財(cái)政部門審核匯總后報(bào)市政府常務(wù)會(huì)議審議，經(jīng)批準(zhǔn)后,，在15天內(nèi)下達(dá)到各有關(guān)單位,。 第十一條 各有關(guān)單位應(yīng)按批復(fù)的資金收支計(jì)劃,，積極落實(shí)當(dāng)年的資金籌措方案，包括向上級(jí)爭取補(bǔ)助資金,，銀行貸款到位和組織自籌資金,。每月5日前，各單位應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)送市級(jí)政府投資項(xiàng)目快報(bào),，報(bào)告本單位的項(xiàng)目投資進(jìn)度和資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況,。 第十二條 財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)市級(jí)政府投資項(xiàng)目建設(shè)單位的財(cái)務(wù)監(jiān)管，建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制,。對(duì)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的擅自工程變更,、超概算項(xiàng)目、違規(guī)用款等問題要及時(shí)檢查并督促糾正,。 第十三條 資金收支計(jì)劃的調(diào)整必須具備調(diào)整條件,。對(duì)不符合調(diào)整條件的，財(cái)政部門不予受理,。調(diào)整的條件包括： （一）經(jīng)市政府同意追加的政府投資項(xiàng)目,。 （二）經(jīng)國家或省級(jí)部門批準(zhǔn)安排補(bǔ)助資金的項(xiàng)目，需要地方財(cái)政安排配套資金的,。 （三）已按規(guī)定辦理項(xiàng)目概算調(diào)整手續(xù),，需要追加的。 （四）年初已納入資金收支計(jì)劃的項(xiàng)目,，因故不再實(shí)施,，需調(diào)減的。 第十四條 計(jì)劃調(diào)整的程序： （一）符合計(jì)劃調(diào)整條件的,，由建設(shè)單位向項(xiàng)目主管部門提出申請(qǐng),，經(jīng)主管部門審核后向財(cái)政部門提出調(diào)整計(jì)劃報(bào)告。計(jì)劃調(diào)整不得越級(jí)申報(bào),。 （二）財(cái)政部門根據(jù)各部門（單位）提出的調(diào)整報(bào)告,，對(duì)項(xiàng)目資金收支情況進(jìn)行審核，并結(jié)合可用財(cái)力情況按審批權(quán)限辦理,。 （三）符合預(yù)算調(diào)整條件,，但資金一時(shí)無法落實(shí)的，應(yīng)將其納入財(cái)政項(xiàng)目庫,，并根據(jù)項(xiàng)目的輕重緩急排序,，待資金落實(shí)后按排序先后和審批權(quán)限辦理。 （四）資金收支計(jì)劃的調(diào)整由財(cái)政部門匯入市級(jí)政府預(yù)算調(diào)整方案后,，報(bào)市政府審核后提請(qǐng)市人大常委會(huì)審查和批準(zhǔn),。 第十五條 資金收支計(jì)劃外用于市級(jí)政府投資項(xiàng)目的政府性債務(wù)應(yīng)按照《嘉興市政府性債務(wù)收支計(jì)劃管理暫行辦法》（嘉政辦發(fā)〔2005〕73號(hào)）的有關(guān)規(guī)定實(shí)行計(jì)劃管理。 第四章 資金使用管理 第十六條 對(duì)市級(jí)政府投資項(xiàng)目的資金按照“一個(gè)中心,、兩種模式,、分類監(jiān)管”的方式進(jìn)行管理,，即按照基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)類、基礎(chǔ)設(shè)施類和公益事業(yè)類項(xiàng)目的性質(zhì)和資金來源,，分別采取財(cái)政專戶管理和派遣項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)兩種管理模式,。其中，基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)類項(xiàng)目,，以派遣項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)方式實(shí)施財(cái)政監(jiān)管,；基礎(chǔ)設(shè)施類、公益事業(yè)類等項(xiàng)目,，建設(shè)期項(xiàng)目資金以融資方式為主的,，按派遣項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)方式進(jìn)行管理，以財(cái)政資金和單位自籌資金為主的,，實(shí)行財(cái)政專戶管理,。 第十七條 基本建設(shè)資金的撥付和使用，實(shí)行“按預(yù)算,、按程序,、按合同、按進(jìn)度”的原則,。具體由財(cái)政部門針對(duì)財(cái)政專戶管理和派遣項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)兩種管理模式制定相應(yīng)的管理辦法,。 實(shí)行政府采購和國庫集中支付的政府投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府采購和國庫集中支付的有關(guān)規(guī)定辦理資金撥付,。 實(shí)行代建制的政府投資項(xiàng)目,，應(yīng)按《嘉興市政府投資項(xiàng)目實(shí)行代建制暫行規(guī)定》（嘉政發(fā)〔2007〕74號(hào)）和上級(jí)財(cái)政部門關(guān)于代建制項(xiàng)目財(cái)政財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定辦理資金撥付。 國債項(xiàng)目（含國債補(bǔ)助和國債轉(zhuǎn)貸）的管理,，按國家財(cái)政部,、省財(cái)政廳國債專項(xiàng)資金管理規(guī)定執(zhí)行,。 第十八條 已立項(xiàng)的政府投資項(xiàng)目在年度基本建設(shè)支出預(yù)算正式下達(dá)前,，為確保工程建設(shè)進(jìn)度和資金需求，財(cái)政部門可根據(jù)建設(shè)單位提出的申請(qǐng)審核預(yù)撥工程款,。 第十九條 財(cái)政部門和建設(shè)單位均應(yīng)按基本建設(shè)程序,、工程進(jìn)度等有關(guān)規(guī)定要求撥付和使用建設(shè)資金。如發(fā)現(xiàn)有違規(guī)操作而造成國家財(cái)產(chǎn)損失的,，財(cái)政部門和建設(shè)單位均應(yīng)暫緩或停止撥付基本建設(shè)資金,。 （一）財(cái)政部門發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，可以暫緩或停止撥付基本建設(shè)資金： 1．違反國家法律,、法規(guī),、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和基本建設(shè)程序的； 2．建設(shè)資金未按規(guī)定?？顚Ｓ玫?； 3．財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),、內(nèi)控制度不健全，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的,； 4．有重大工程質(zhì)量問題,，造成經(jīng)濟(jì)損失和社會(huì)影響的； 5．超概算建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理概算調(diào)整或調(diào)整概算未經(jīng)有關(guān)部門批復(fù)的,； 6．擅自改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容,，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的； 7．不按時(shí)進(jìn)行工程結(jié)算,、竣工財(cái)務(wù)決算的; 8．未按規(guī)定要求報(bào)送基建會(huì)計(jì)報(bào)表或信息資料嚴(yán)重失真的,。 （二）建設(shè)單位發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒付基本建設(shè)資金： 1．違反國家法律,、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的,； 2．與建設(shè)內(nèi)容無關(guān)的費(fèi)用； 3．不符合合同條款規(guī)定的,； 4．結(jié)算手續(xù)不完備,，審批程序不規(guī)范的； 5．不合理的負(fù)擔(dān)和攤派,。 第二十條 政府性投資基本建設(shè)項(xiàng)目在尚未批準(zhǔn)開工之前,，不得支付工程款。 第二十一條 工程價(jià)款按照建設(shè)工程合同規(guī)定條款,、實(shí)際完成的工作量及工程監(jiān)理情況結(jié)算與支付,。設(shè)備、材料貨款按采購合同規(guī)定的條款支付,。 第二十二條 政府投資項(xiàng)目按建設(shè)資金的10％預(yù)留工程款,，用于工程審計(jì)（審價(jià)）后的資金清算。 第二十三條 項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)的動(dòng)用,，應(yīng)由建設(shè)單位提出申請(qǐng),，報(bào)市發(fā)展改革、財(cái)政部門審核批準(zhǔn),。其額度應(yīng)嚴(yán)格控制在概（預(yù)）算所列的金額之內(nèi),。 第二十四條 財(cái)政部門與審計(jì)部門按照年度財(cái)政跟蹤評(píng)審計(jì)劃與審計(jì)計(jì)劃對(duì)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行審價(jià)（審計(jì)）管理與監(jiān)督。對(duì)沒有列入上述計(jì)劃的項(xiàng)目,，投資額在3000萬元（含）以上的,，實(shí)行以審計(jì)部門為主的審計(jì)財(cái)政聯(lián)合委托審計(jì)；3000萬元以下的,，實(shí)行財(cái)政部門自審或財(cái)政部門委托評(píng)審,，如果其中有省以上財(cái)政資金補(bǔ)助且上級(jí)有要求需要審計(jì)部門出具報(bào)告的，可由審計(jì)部門直接審計(jì),。 第二十五條 政府投資項(xiàng)目的評(píng)審費(fèi)用按照“誰委托,、誰付費(fèi)”的原則由財(cái)政部門統(tǒng)一支付,。建設(shè)單位根據(jù)財(cái)政部門出具的支付憑據(jù)，將由財(cái)政部門按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算并統(tǒng)一支付的項(xiàng)目評(píng)審費(fèi)用（包括評(píng)審基本費(fèi)用和核減追加費(fèi)用）上繳財(cái)政,，其中：評(píng)審基本費(fèi)用列入建設(shè)工程成本,，核減追加費(fèi)用由建設(shè)單位從應(yīng)付施工單位工程價(jià)款中扣繳。審計(jì)部門組織社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)所需的經(jīng)費(fèi)按《嘉興市國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（市政府令第20號(hào)）第十八條的規(guī)定執(zhí)行,。 第五章 監(jiān)督與檢查 第二十六條 項(xiàng)目建設(shè)單位要建立和完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和工程管理的銜接機(jī)制,，支持財(cái)會(huì)人員認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督,，督促工程管理人員積極做好相應(yīng)的配合工作,。對(duì)違反國家規(guī)定使用基本建設(shè)資金的，財(cái)會(huì)人員應(yīng)及時(shí)提出書面意見,，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)仍堅(jiān)持其決定的,，財(cái)會(huì)人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)向上級(jí)主管部門和財(cái)政部門反映情況，責(zé)任由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān),。財(cái)會(huì)人員明知資金使用不符合規(guī)定不予制止,，又不向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映的，應(yīng)承擔(dān)責(zé)任,。 對(duì)工程建設(shè)過程中出現(xiàn)重大質(zhì)量安全事故,、重大違紀(jì)問題、較大金額索賠,、配套資金嚴(yán)重不到位,、項(xiàng)目延誤時(shí)間較長等情況以及出臺(tái)有較大影響的政策規(guī)定，建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)通報(bào)主管部門和財(cái)政,、發(fā)展改革,、監(jiān)察等職能部門。 第二十七條 財(cái)政部門,、項(xiàng)目主管部門要加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)資金的監(jiān)督與檢查,，及時(shí)了解掌握資金到位、使用和工程建設(shè)進(jìn)度情況,，督促建設(shè)單位加強(qiáng)資金管理,，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正,。 第二十八條 審計(jì)部門依法對(duì)政府投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法和效益情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。 第二十九條 行政監(jiān)察機(jī)關(guān)根據(jù)《嘉興市政府投資項(xiàng)目責(zé)任追究辦法（試行）》（嘉紀(jì)發(fā)〔2007〕15號(hào)）,，加強(qiáng)對(duì)市級(jí)政府投資項(xiàng)目資金使用和管理部門履行職責(zé)情況的監(jiān)督,。 第三十條 監(jiān)督檢查的重點(diǎn)內(nèi)容如下： （一）資金來源是否合法，配套資金是否落實(shí)到位,； （二）有無計(jì)劃外工程和超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè),； （三）建設(shè)資金有無截留,、擠占和挪用； （四）建設(shè)單位管理費(fèi)是否按規(guī)定開支,； （五）內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度是否健全,； （六）應(yīng)上繳的各種款項(xiàng)是否按規(guī)定上繳； （七）對(duì)資金監(jiān)管績效有重大影響的其他事項(xiàng),。 第三十一條 對(duì)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)糾正,，分清責(zé)任，嚴(yán)肅處理,。對(duì)截留,、擠占和挪用基本建設(shè)資金，擅自變更投資計(jì)劃和基本建設(shè)支出預(yù)算,、改變建設(shè)內(nèi)容,、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)以及因工作失職造成資金損失浪費(fèi)的，要追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任,。情節(jié)嚴(yán)重的,，追究其法律責(zé)任。 第五章 附則 第三十二條 本辦法自2011年1月1日起執(zhí)行,，由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋,。各縣（市、區(qū)）可參照?qǐng)?zhí)行,。2004年8月18日印發(fā)的《嘉興市（市級(jí)）政府投資項(xiàng)目資金管理辦法》（嘉政發(fā)〔2004〕76號(hào)）同時(shí)廢止,。 作者： 信息來源： |
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