| 嘉興市人民政府關(guān)于印發(fā)嘉興市市屬國企違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）的通知 | |
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各縣（市、區(qū)）人民政府，市政府各部門,、直屬各單位： 現(xiàn)將《嘉興市市屬國企違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹落實(shí),。 嘉興市人民政府 2021年4月28日 嘉興市市屬國企違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究 實(shí)施辦法（試行） 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》,、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號(hào)）、《浙江省人民政府關(guān)于印發(fā)浙江省省屬企業(yè)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法的通知》（浙政發(fā)〔2015〕20號(hào)）等精神,為依法履行出資人職責(zé),，完善國有資產(chǎn)監(jiān)管,，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任,，有效防止國有資產(chǎn)流失,，制定本辦法。 一,、總體要求 （一）適用范圍,。 1．本辦法適用于市政府授權(quán)市國資委履行出資人職責(zé)的企業(yè)，以及市國資委授權(quán)浙江嘉興國有資本投資運(yùn)營有限公司履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡稱市屬國企）及其所屬國有獨(dú)（全）資,、控股和擁有實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)（以下簡稱所屬子企業(yè)）,。市屬國企及其所屬子企業(yè)統(tǒng)稱為企業(yè)。 2．本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究（以下簡稱責(zé)任追究）是指企業(yè)經(jīng)營管理人員違反法律,、行政法規(guī),、省市地方性法規(guī)、國資監(jiān)管規(guī)定以及企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等, 未履行或未正確履行職責(zé),在經(jīng)營投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果,經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定,對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理的工作,。 上述所稱未履行職責(zé),是指未在規(guī)定期限內(nèi)或正當(dāng)合理期限內(nèi)行使職權(quán),、承擔(dān)責(zé)任,一般包括不作為、拒絕履行職責(zé),、拖延履行職責(zé)等;未正確履行職責(zé),是指未按規(guī)定以及崗位職責(zé)要求,不適當(dāng)或不完全行使職權(quán),、承擔(dān)責(zé)任,一般包括未按程序行使職權(quán)、超越職權(quán),、濫用職權(quán)等,。 （二）基本原則。 1．堅(jiān)持依法依規(guī)問責(zé),。以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩,，按照政策規(guī)定、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等,，對(duì)違反規(guī)定,、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果的企業(yè)經(jīng)營管理人員，嚴(yán)肅追究責(zé)任,，實(shí)行重大決策終身問責(zé),。在責(zé)任追究工作過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理人員涉嫌違紀(jì)或職務(wù)違法的問題和線索,，應(yīng)當(dāng)移送相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處,；涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處,。 2．堅(jiān)持客觀公正定責(zé),。結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況,，調(diào)查核實(shí)違規(guī)違紀(jì)違法行為的事實(shí)、性質(zhì)及其造成的損失和影響,，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同,，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任，客觀公正地處理相關(guān)責(zé)任人,。 3．堅(jiān)持分級(jí)分層追責(zé),。市國資委和企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系、實(shí)際監(jiān)管關(guān)系和干部管理權(quán)限,，界定責(zé)任追究職責(zé),，分級(jí)組織開展責(zé)任追究工作，分別對(duì)企業(yè)不同層級(jí)經(jīng)營管理人員進(jìn)行追究處理,，形成分級(jí)分層,、有效銜接、上下貫通的責(zé)任追究工作體系,。 4．堅(jiān)持“三個(gè)區(qū)分開來”,。支持企業(yè)經(jīng)營管理人員在推動(dòng)發(fā)展、改革創(chuàng)新,、維護(hù)穩(wěn)定過程中,，未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)或出現(xiàn)偏差失誤，但不違反法律法規(guī)和政策規(guī)定,，未謀取私利,，及時(shí)糾錯(cuò)改正的，可依照有關(guān)規(guī)定予以容錯(cuò),。 5．堅(jiān)持懲處與預(yù)防并重,。在對(duì)違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅問責(zé)的同時(shí)，加大典型案例總結(jié)和通報(bào)力度,，加強(qiáng)警示教育,，發(fā)揮震懾作用，推動(dòng)企業(yè)不斷完善規(guī)章制度,，堵塞經(jīng)營管理漏洞,，提高經(jīng)營管理水平，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值,。 二,、責(zé)任追究范圍 （一）在企業(yè)管控方面，有下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任： 1．違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定,、批準(zhǔn)和組織實(shí)施重大經(jīng)營投資事項(xiàng)，或決定,、批準(zhǔn)和組織實(shí)施的重大經(jīng)營投資事項(xiàng)違反黨和國家方針政策,，以及國家和省,、市有關(guān)規(guī)定的； 2．未履行或未正確履行職責(zé),，致使企業(yè)發(fā)生重大資產(chǎn)損失,，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的,； 3．對(duì)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患,、內(nèi)控缺陷等問題失察，或已經(jīng)發(fā)現(xiàn)但是未及時(shí)報(bào)告,、處理,，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的； 4．所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違法問題,，造成重大資產(chǎn)損失，以致影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成企業(yè)資不抵債,、關(guān)閉破產(chǎn),、拖欠巨額債務(wù)、職工群體性上訪事件等嚴(yán)重不良后果的,； 5．對(duì)國家,、省、市有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就經(jīng)營投資有關(guān)重大問題提出的整改工作要求,，拒絕整改,、拖延整改等情形的。 （二）在風(fēng)險(xiǎn)管理方面,，有下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任： 1．內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行不力的,； 2．對(duì)經(jīng)營投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析,、識(shí)別、評(píng)估,、預(yù)警,、應(yīng)對(duì)和報(bào)告的； 3．對(duì)企業(yè)規(guī)章制度,、合同和重要決策等審核不到位的,； 4．超越企業(yè)正常經(jīng)營需要的過度負(fù)債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務(wù)的,； 5．瞞報(bào),、漏報(bào)、謊報(bào)或遲報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件,，指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告,，企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符的,。 （三）在投資并購方面，有下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任： 1．未按規(guī)定履行決策和審批程序,，決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素，未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案的,； 2．未按規(guī)定開展盡職調(diào)查,，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏的,； 3．財(cái)務(wù)審計(jì),、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購過程中授意,、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告的,； 4．違規(guī)為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價(jià)并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益的,； 5．投資合同,、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款,或投資并購后未按有關(guān)工作方案開展整合，致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控的,； 6．違反合同約定提前支付并購價(jià)款的,； 7．投資參股后未按規(guī)定行使相應(yīng)股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施的,； 8．有境外投資的企業(yè),，未建立境外投資管理相關(guān)制度，導(dǎo)致境外投資管控缺失的,； 9．對(duì)外投資或承攬境外項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并采取有效風(fēng)險(xiǎn)防控措施的,； 10．采取不當(dāng)經(jīng)營行為，或不顧成本和代價(jià)進(jìn)行惡性競(jìng)爭的,； 11．違反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目的,。 （四）在固定資產(chǎn)投資方面，有下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任： 1．未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析的,； 2．未按規(guī)定審查項(xiàng)目概算，嚴(yán)重偏離實(shí)際的,； 3．未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資的,； 4．購建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù),、規(guī)避或操縱招標(biāo)的,； 5．外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施的,； 6．擅自變更工程設(shè)計(jì),、建設(shè)內(nèi)容和追加投資等情形的,； 7．非不可抗力因素影響，因項(xiàng)目自身管理混亂,，致使建設(shè)嚴(yán)重延期,、成本明顯高于同類項(xiàng)目的。 （五）在轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán),、上市公司股權(quán),、資產(chǎn)和增資等方面，有下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任： 1．未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓和增資的,； 2．財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估違反相關(guān)規(guī)定的； 3．隱匿應(yīng)當(dāng)納入審計(jì),、評(píng)估范圍的資產(chǎn)的,； 4．組織提供和披露虛假信息，授意,、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì),、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果及法律意見書等情形的； 5．未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度的,； 6．違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán),、資產(chǎn),、上市公司股權(quán)等情形的； 7．違反轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán),、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)或增資有關(guān)規(guī)定的其他情形的,。 （六）在改組改制方面，有下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任： 1．未按規(guī)定履行決策和審批程序的,； 2．未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估的,； 3．故意轉(zhuǎn)移,、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，授意,、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資,、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估等鑒證結(jié)果的； 4．將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股,、出售或無償分給其他單位或個(gè)人的,； 5．未按規(guī)定及時(shí)收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款，或采取有效保全措施的,； 6．在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì),、實(shí)施員工持股計(jì)劃,、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中違反規(guī)定，變相套取,、私分國有資產(chǎn)的,； 7．改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款的。 （七）在購銷管理方面,，有下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任： 1．未按規(guī)定訂立、履行合同的,； 2．合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允的,； 3．未正確履行合同或無正當(dāng)理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益的； 4．違規(guī)開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)及“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)的,； 5．違規(guī)開展商品期貨,、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)的； 6．違規(guī)提供賒銷信用,、資質(zhì)或預(yù)付款項(xiàng)的,； 7．違規(guī)利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益的； 8．未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果的,； 9．未按規(guī)定及時(shí)追索應(yīng)收款項(xiàng)或未及時(shí)采取有效保全措施的,。 （八）在工程承包與建設(shè)方面，有下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任： 1．未對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證或風(fēng)險(xiǎn)分析的,； 2．未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo)，無合理商業(yè)理由以低于成本價(jià)中標(biāo)的,； 3．未對(duì)合同約定進(jìn)行嚴(yán)格審查,，存在重大疏漏的； 4．未按規(guī)定履行決策和審批程序,，擅自簽訂或變更合同的,； 5．違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款的,； 6．工程組織管理混亂,，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，工程成本嚴(yán)重超支的,； 7．工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物,、服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)、規(guī)避招標(biāo),、違規(guī)分包的,。 （九）在資金管理方面，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任： 1．違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金的,； 2．違規(guī)以個(gè)人名義留存資金,、收支結(jié)算、開立銀行賬戶等情形的,； 3．違規(guī)集資,、發(fā)行股票或債券、捐贈(zèng),、委托理財(cái),、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)的,； 4．違規(guī)設(shè)立“小金庫”的,； 5．虛列支出套取資金的； 6．超發(fā),、濫發(fā)職工薪酬福利的,； 7．因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用,、侵占,、盜取、欺詐的,。 （十）在擔(dān)保責(zé)任方面,，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任： 1．違規(guī)進(jìn)行保證,、抵押,、質(zhì)押等擔(dān)保行為的； 2．對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目未進(jìn)行有效監(jiān)管,，發(fā)生損失未及時(shí)采取有效措施的； 3．未履行規(guī)定程序或未經(jīng)授權(quán)擅自為其他企業(yè)及個(gè)人提供擔(dān)保的,； 4．未按照規(guī)定從事?lián),；顒?dòng)造成資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的其他情形。 （十一）在資源型資產(chǎn)租賃管理方面,，有下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任： 1．出租資源型資產(chǎn)未按規(guī)定進(jìn)行公開招租的； 2．“化整為零”或以其他方式規(guī)避公開招租的,； 3．未履行規(guī)定的租賃決策,、備案程序的； 4．以明顯不合理低價(jià)出租的,； 5．未按規(guī)定簽訂和管理租賃合同的,； 6．未履行管理職責(zé)，導(dǎo)致租金收繳不及時(shí)、資源型資產(chǎn)被承租人擅自轉(zhuǎn)租,、資源型資產(chǎn)被破壞等情形的,。 （十二）其他違反規(guī)定，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形,。 三,、資產(chǎn)損失認(rèn)定 對(duì)企業(yè)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上,，按照有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失金額及影響,。 （一）資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響,；間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響,。 （二）違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失,、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn),，遵照黨內(nèi)相關(guān)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行,。 1．資產(chǎn)損失100萬元以下且占發(fā)生損失企業(yè)合并凈資產(chǎn)1%以下的為一般資產(chǎn)損失。 2．資產(chǎn)損失在100萬元及以上或占發(fā)生損失企業(yè)合并凈資產(chǎn)1%及以上,，同時(shí)資產(chǎn)損失在1000萬元以下且占發(fā)生損失企業(yè)合并凈資產(chǎn)3%以下的為較大資產(chǎn)損失,。 3．資產(chǎn)損失1000萬元及以上，或占發(fā)生損失企業(yè)合并凈資產(chǎn)3%及以上的為重大資產(chǎn)損失,。資產(chǎn)損失未達(dá)到重大損失標(biāo)準(zhǔn),，但是對(duì)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力造成特別重大影響，導(dǎo)致或即將導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂,、破產(chǎn)的,，按重大資產(chǎn)損失認(rèn)定。 上述所稱“合并凈資產(chǎn)”是指資產(chǎn)損失發(fā)生的上一年度市屬國企經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表所有者權(quán)益,。 （三）企業(yè)資產(chǎn)損失的金額及影響根據(jù)以下證據(jù)進(jìn)行綜合研判認(rèn)定,。主要包括： 1．司法機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān),、相關(guān)行政部門,、專業(yè)技術(shù)鑒定部門等依法出具的書面文件； 2．具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu),、律師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)鑒證證明或意見書,； 3．企業(yè)內(nèi)部證明材料,，包括會(huì)計(jì)記錄、內(nèi)部證明材料或內(nèi)部鑒定意見書等； 4．可認(rèn)定資產(chǎn)損失的其他證明材料,。 （四）其他規(guī)定,。 1．資產(chǎn)損失金額應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿記錄，按照會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的損失分類分項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)定,，未在會(huì)計(jì)賬簿記錄或賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差較大的資產(chǎn),，應(yīng)當(dāng)委托或聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)按照市價(jià)、重置價(jià)值等公允價(jià)值認(rèn)定損失金額,。 2．相關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失,，但是確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見未來將發(fā)生，且能可靠計(jì)量資產(chǎn)損失金額的,，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估可認(rèn)定為或有損失,，計(jì)入資產(chǎn)損失。 四,、違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任認(rèn)定 根據(jù)工作職責(zé),，違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任,、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和集體責(zé)任,。 （一）直接責(zé)任的認(rèn)定。直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)違反規(guī)定,，未履行或未正確履行職責(zé),，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。企業(yè)負(fù)責(zé)人有下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任： 1．本人或授意,、指使、強(qiáng)令,、縱容,、包庇他人違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的,； 2．未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限,，直接決定、批準(zhǔn),、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的； 3．主持相關(guān)會(huì)議討論或以其他方式研究時(shí),，在多數(shù)人不同意的情況下,，直接決定、批準(zhǔn),、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的,； 4．按照有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)人員決策且決策不當(dāng)或決策失誤等情形的,； 5．其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為,。 （二）主管責(zé)任的認(rèn)定。主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)違反規(guī)定,，未履行或未正確履行職責(zé),，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。 （三）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的認(rèn)定,。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)違反規(guī)定,，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任,。 （四）集體責(zé)任的認(rèn)定,。企業(yè)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,，應(yīng)承擔(dān)集體責(zé)任,，有關(guān)人員也應(yīng)當(dāng)按照工作職責(zé)承擔(dān)直接責(zé)任、主管責(zé)任,、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任等相應(yīng)責(zé)任,。參與決策的人員經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，可免除相應(yīng)的責(zé)任,。 （五）責(zé)任認(rèn)定的其他情形,。 1．市屬國企所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資，上一級(jí)企業(yè)有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形,，包括： （1）發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營,、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的; （2）多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失,，或造成其他嚴(yán)重不良后果的,。 除上一級(jí)企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級(jí)企業(yè)有關(guān)人員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形,，包括： （1）發(fā)生違規(guī)違紀(jì)違法問題,，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的; （2）在一定時(shí)期內(nèi)多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴(yán)重不良后果的,。 2．企業(yè)發(fā)生重大資產(chǎn)損失隱瞞不報(bào)或少報(bào)資產(chǎn)損失的,，除按照本辦法對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究外，分管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人或總會(huì)計(jì)師,、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)主管責(zé)任,，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 3．企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求建章立制并組織開展責(zé)任追究工作的,，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,、主管責(zé)任和直接責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定,。 4．企業(yè)未建立內(nèi)控制度或內(nèi)控制度存在重大缺陷，造成國有企業(yè)重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,，企業(yè)分管負(fù)責(zé)人和主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)分別承擔(dān)主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,。 5．企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究中出現(xiàn)責(zé)任劃分不清或無法清晰責(zé)任情形的，視同內(nèi)控制度存在重大缺陷,，企業(yè)分管負(fù)責(zé)人和主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)分別承擔(dān)主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,。 五、責(zé)任追究處理 （一）責(zé)任追究處理方式,。 對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處理方式依照法律,、行政法規(guī)、省市地方性法規(guī),、國資監(jiān)管規(guī)定及干部管理權(quán)限等執(zhí)行,主要包括組織處理,、扣減薪酬、禁入限制,、紀(jì)律處分,、移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等,可單獨(dú)使用,也可合并使用。 1．組織處理,。包括批評(píng)教育,、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng),、誡勉,、停職、調(diào)離工作崗位,、降職,、責(zé)令辭職、免職等,，按照干部管理權(quán)限施行,。 2．扣減薪酬。包括扣減和追索績效年薪,、年金或任期激勵(lì)收入,追回獎(jiǎng)勵(lì)(含股權(quán),、獎(jiǎng)金、實(shí)物等),終止或收回中長期激勵(lì)收益,取消參加中長期激勵(lì)資格等,。 3．禁入限制,。五年直至終身不得聘用或擔(dān)任企業(yè)董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員,。 4．紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處,。 5．移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理,。依據(jù)有關(guān)法律規(guī)定,移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。 （二）市屬國企責(zé)任追究處理方式,。 市屬國企發(fā)生資產(chǎn)損失,，經(jīng)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)處理外,，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理： 1．發(fā)生一般資產(chǎn)損失,，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查,、通報(bào)批評(píng),、誡勉等處理，可扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%以下的績效年薪,。 2．發(fā)生較大資產(chǎn)損失,，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉,、停職,、調(diào)離工作崗位、降職等處理,，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%-100%的績效年薪,、責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益,，收繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長期激勵(lì)收益,，五年內(nèi)不得納入企業(yè)新的中長期激勵(lì)。 對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng),、誡勉,、停職、調(diào)離工作崗位等處理,，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-70%的績效年薪,、責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益,，三年內(nèi)不得納入企業(yè)新的中長期激勵(lì),。 3．發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職,、責(zé)令辭職,、免職和禁入限制等處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績效年薪,、責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪,，終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益，收繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵(lì)收益,，不得納入企業(yè)新的中長期激勵(lì),。 對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位,、降職、責(zé)令辭職,、免職和禁入限制等處理,，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%-100%的績效年薪、責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪,，終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益,，收繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵(lì)收益，五年內(nèi)不得納入企業(yè)新的中長期激勵(lì),。 （三）其他規(guī)定,。 1．市屬國企所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)追究市屬國企有關(guān)人員責(zé)任時(shí),，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng),、誡勉、停職,、調(diào)離工作崗位,、降職、責(zé)令辭職,、免職和禁入限制等處理,，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-100%的績效年薪、責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪,，終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益,，收繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵(lì)收益，三至五年內(nèi)不得納入企業(yè)新的中長期激勵(lì),。 2．對(duì)承擔(dān)集體責(zé)任的市屬國企有關(guān)經(jīng)營決策機(jī)構(gòu),，給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查,、通報(bào)批評(píng)等處理,；對(duì)造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴(yán)重不良后果的,，按照規(guī)定程序予以改組,。 3．責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無任職或任職不滿全年的,，按照最近一個(gè)完整任職年度執(zhí)行,；若無完整任職年度的，按照處理前實(shí)際任職月度（不超過12個(gè)月）執(zhí)行,。 4．對(duì)同一事件,、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)處分,、政務(wù)處分,、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,，但不合并使用。 5．相關(guān)責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的,，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵(lì)收入總和計(jì)算,，參照上述標(biāo)準(zhǔn)追索扣回其薪酬。 6．市屬國企經(jīng)營管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資產(chǎn)損失,，但造成其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后,，對(duì)相關(guān)責(zé)任人參照本辦法予以處理,。 7．企業(yè)各級(jí)經(jīng)營管理人員任職期間違規(guī)經(jīng)營投資，造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的,，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定,，應(yīng)當(dāng)按照本辦法追究其相應(yīng)責(zé)任；已調(diào)任其他崗位或退休的,，應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍,，實(shí)行終身責(zé)任追究制度。 8．市屬國企經(jīng)營管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)失誤或偏差,，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯(cuò),，符合規(guī)定條件的，可予以免責(zé)或減輕責(zé)任,。 六,、責(zé)任追究工作職責(zé) 市國資委和市屬國企原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，組織開展責(zé)任追究工作,。 （一）市國資委職責(zé),。 1．市國資委在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)： （1）研究制定市屬國企責(zé)任追究有關(guān)制度; （2）組織開展市屬國企發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及市屬國企負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作,； （3）認(rèn)為有必要直接組織開展的市屬國企及其所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作,； （4）對(duì)市屬國企存在的共性問題進(jìn)行專項(xiàng)核查； （5）結(jié)合巡察審計(jì),，對(duì)需要市屬國企整改的問題,，督促企業(yè)落實(shí)有關(guān)整改工作要求； （6）指導(dǎo),、監(jiān)督和檢查市屬國企責(zé)任追究相關(guān)工作,； （7）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。 2．市國資委受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的市屬國企及其所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的有關(guān)問題和線索,，初步核實(shí)后進(jìn)行分類處置,，并采取督辦、聯(lián)合核查,、專項(xiàng)核查等方式組織開展有關(guān)核查工作,，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任,，研究提出處理意見建議，督促企業(yè)整改落實(shí),。 （二）市屬國企職責(zé),。 市屬國企在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)： 1．研究制定本企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度； 2．組織開展本級(jí)企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失,，所屬子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失,，以及涉及所屬子企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作； 3．認(rèn)為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作,； 4．指導(dǎo),、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作； 5．按照市國資委要求組織開展有關(guān)責(zé)任追究工作,配合市國資委開展重大資產(chǎn)損失,、連續(xù)發(fā)生重大資產(chǎn)損失,、影響惡劣及后果嚴(yán)重的責(zé)任追究工作； 6．其他有關(guān)責(zé)任追究工作,。 （三）其他規(guī)定,。 1．市屬國企應(yīng)當(dāng)明確相應(yīng)的職能部門或機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織開展責(zé)任追究工作,，并做好與企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)的協(xié)同配合,。 2．開展市屬國企責(zé)任追究工作遵循受理、初步核實(shí),、分類處置,、核查、處理和整改等程序,。 3．根據(jù)核查情況,，對(duì)確有違規(guī)違紀(jì)違法事實(shí)的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序,，由市紀(jì)委市監(jiān)委,、市國資委、市屬國企和其他職能部門進(jìn)行分類處置,。 4．市國資委和市屬國企經(jīng)辦責(zé)任追究事項(xiàng)的相關(guān)工作人員,，與有關(guān)事項(xiàng)或相關(guān)責(zé)任人有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避,。對(duì)違反工作程序,、泄露工作秘密、徇私舞弊,，以及協(xié)助相關(guān)責(zé)任人逃避責(zé)任,，或收受相關(guān)責(zé)任人財(cái)物的，依紀(jì)依規(guī)給予相應(yīng)處分。涉嫌違法犯罪的,，依法移送有關(guān)國家機(jī)關(guān)處理,。 5．責(zé)任追究調(diào)查情況、處理結(jié)果及整改情況在一定范圍內(nèi)公開,。 七,、工作要求 （一）市屬國企應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況,，細(xì)化責(zé)任追究的范圍,、資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)等，研究制定責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定,，并報(bào)市國資委備案,。 （二）縣（市、區(qū)）國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)可參照本辦法,，結(jié)合實(shí)際制定責(zé)任追究相關(guān)制度。 （三）市國資委委托管理的市屬國企參照本辦法執(zhí)行,。 （四）本辦法自2021年6月6日起施行,。《嘉興市屬國企資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》（嘉國資領(lǐng)〔2016〕4號(hào)）同時(shí)廢止,。 點(diǎn)擊下載附件作者： 信息來源： 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